南非FSCA就财务报表造假对African Dawn和Alliance Mining董事兼首席财务官处以罚款

南非金融部门行为监管局(FSCA)已下令对Connie van Nieuwkerek女士实施行政处罚，因其在担任African Dawn Limited和Alliance Mining Corporation Limited董事兼首席财务官期间违反了《证券服务法》(Securities Services Act)第76条。这两项处罚的金额分别为3100万兰特和1500万兰特。

2009年，FSCA针对两家约翰内斯堡股票交易所(JSE)上市公司——African Dawn和Alliance Mining——涉嫌违反《证券服务法》的行为分别展开了两项调查。调查主要涉及这两家公司公司在2008及2009财政年度的财务表现。作为这两家公司的首席财务官和董事，van Nieuwkerk女士直接负责年度财务业绩的编制以及这些业绩在相关期间的公布。FSCA的调查发现:

1. African Daw

·African Dawn发布了包含虚假、误导性或欺骗性信息的财务报表，而van Nieuwkerk女士知道这些信息是虚假、误导性或欺骗性的

·van Nieuwkerk女士作出的虚假陈述所涉及的财务金额总数为2.74亿兰特

2. Alliance Mining

·Alliance Mining发布了包含虚假、误导性或欺骗性信息的财务报表，而van Nieuwkerk女士知道这些信息是虚假、误导性或欺骗性的

·van Nieuwkerk女士通过调整实际数字将Alliance Mining 2008财年的利润夸大了1.39亿兰特

·van Nieuwkerk女士通过调整实际数字将Alliance Mining 2009财年的利润夸大了2.9亿兰特

在完成这两项调查后，van Nieuwkerk女士获得了充分的机会就调查结果和可能受到的行政处罚提出意见。

在就两项案例分别申请延期之后，van Nieuwkerk女士选择不提供任何进一步的申请或减轻因素。

考虑到不当行为的严重性，以及每项案例中的因素和《金融部门监管法案》(FSR Act)的规定，FSCA分别就African Dawn和Alliance Mining的案例对van Nieuwkerk女士处以3100万兰特和1500万兰特的行政处罚。

本文翻译为外汇天眼提供，原文出自FSCA官网