Securities and Futures Bureau

Mali Düzenleme Komisyonu Yaptırım Yaptıran Kişi Alıcı: Orijinal kopya İhraç Tarihi: 25 Ekim 2012 İhraç Numarası: Financial Management Securities Ceza No. 1120338098 Cezalandırılan Kişi: SinoPac Securities Co., Ltd. Kar Amaçlı İşletmelerin Birleşik Sayısı: Adres: Temsilcinin adı veya yönetici: ○○○ Adres: Amaç: Eylemin gerçekleştiği tarihte Menkul Kıymetler ve Borsalar Kanunu'nun 178-1. Maddesinin 1. Fıkrasının 4. Fıkrası hükümleri uyarınca, cezalandırılan kişi 240.000 NT$ para cezasına çarptırılacaktır. Olaylar: Bu Komisyonun Teftiş Bürosu, mali holding grubunun Sino-Fung Financial Holdings Co., Ltd.'nin (bundan sonra Sino-Fung Financial Holdings olarak anılacaktır) yeniden yatırım yönetimi projesi üzerinde bir inceleme gerçekleştirdi ve söz konusu kişinin bağlı kuruluşunun cezalandırılırsa, Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd. (Yatırım hedeflerinin derecelendirme sınıflandırması ve SinoPac Venture Capital Co., Ltd. (bundan sonra SinoPac Venture Capital olarak anılacaktır) tarafından sınıflandırmanın ayarlanmasının nedenleri bu belgede belirtilmemiştir. Yönetimin üç aylık raporu; aynı sektördeki karşılaştırılabilir şirketlerin en son finansal bilgilerinin yatırım hedeflerinin değerlendirilmesinde kullanılmaması; karşılaştırılabilir şirketlerin seçimi Tutarlılık yok veya likidite indirimi tutarsız ve değişikliğin nedeni ve etkisi uygun değil açıklanan; değerlendirme işlemi, değerlendirme çarpanı olarak daha yüksek karşılaştırmalı değerlere sahip şirketleri kullanır; karşılaştırılabilir şirketlerin çarpanları için, uç değerlerin tanımı ve işlenmesi standartlaştırılmamıştır, bu da değerlendirmenin objektifliğini ve diğer eksiklikleri etkiler; cezalandırılan kişi, SinoPac Venture Capital Company'yi yatırım hedefinin iç kontrol sistemini uygulamaya teşvik etmede başarısız oldu ve Menkul Kıymet Satıcıları Yönetim Kurallarının 2. Maddesi 2. Maddesi hükümlerini ihlal etti. Sebepler ve hukuki dayanak: 1. Menkul Kıymet Satıcıları Yönetim Kuralları'nın 2. maddesinin 2. fıkrasına göre, bir menkul kıymet firmasının işleri kanunlara, ana sözleşmeye ve bir önceki paragrafta belirtilen iç kontrol sistemine uygun olarak yürütülecektir. Ayrıca, kanunun yürürlüğe girdiği tarihteki Menkul Kıymetler ve Borsa Kanunu'nun 178-1. Maddesinin 1. Fıkrasının 4. Fıkrasına göre, bir iç kontrol sistemini uygulamayan bir menkul kıymet firması, 240.000 NT$'dan az olmamak üzere, daha fazla olmamak üzere para cezasına çarptırılacaktır. 4,8 milyon NT$'dan fazla. 2. 22 Temmuz - 3 Ağustos 2011 tarihleri ​​arasında, bu Komisyonun Teftiş Bürosu, finansal holding grubunun Sino-Feng Financial Holding Company'nin transfer yatırımı iş yönetimi projesi üzerinde bir inceleme gerçekleştirdi ve Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd'nin Cezaya tabi kişinin bağlı ortaklığı olan . yatırım hedefleri Kategori 1'den Kategori 2'ye ve sonrasında düzeltilmiş olup, şirket tekrar birinci kategoriye geçtiğinde sınıflandırma değişikliğinin gerekçeleri açıklanmadan iç sınıflandırma standart spesifikasyonlarına aykırı olduğu tespit edilmiştir. menkul kıymet firmaları kontrol sistemi (bundan sonra iç kontrol standardı spesifikasyonları olarak anılacaktır) CM-19100 "İştiraklerin denetimi" (2) 4. İlgili şirketin iştiraklerin denetimi Operasyonların ve yönetimin denetimi ve yönetimi en azından aşağıdaki kontrolü içermelidir: operasyonlar: Şirket, her bir bağlı kuruluşun menkul kıymet yatırımlarının denetlenmesine ve yönetilmesine ilişkin politika ve prosedürlere ilişkin düzenlemeler oluşturmalıdır. (2) Borsada işlem görmeyen tezgah üstü hisse senetlerinin değerlendirilmesi yapılırken, aynı sektördeki karşılaştırılabilir şirketlerin en son mali bilgileri iç düzenlemelere uygun olarak değerlendirme için kullanılmamıştır; karşılaştırılabilir şirketlerin seçimi tutarlı değildi veya likidite indirimi tutarsızdı, ancak değişikliğin nedeni ve etkisi açıklanmadı; Değerlendirme işleminde, değerlendirme çarpanı olarak hisse senedi fiyatı-defter oranı (F/B) ve fiyat-kazanç oranı (F/K) daha yüksek olan şirketler kullanılır. iç düzenlemelere uygun olarak tahmini gerçeğe uygun değer olarak değerlendirme aralığının orta değeri; ayrıca karşılaştırılabilir şirketlerin çarpanları, uç değerlerin tanımını ve işlenmesini standartlaştırmadı, bu da değerlendirmenin objektifliğini vb. etkiledi. CM-19100 "İştiraklerin Denetimi" iç kontrol standardı şartnamesinin hükümlerini ihlal ettiği tespit edilen (2) 4. 3. Yukarıda belirtilen eksiklikler, cezalandırılan kişinin, bağlı ortaklığı iç kontrol sistemini kendi iç düzenlemelerine uygun olarak uygulamaya teşvik etme konusunda başarısız olduğunu, bu durumun Menkul Kıymet Satıcıları Yönetim Kuralları'nın 2. maddesinin 2. fıkrası hükümlerini ihlal ettiğini ve Menkul Kıymetler ve Borsalar Kanunu'nun 178-1 maddesi uyarınca 1. fıkranın 4. fıkrasında cezanın amaçlandığı şekilde olacağı belirtilmektedir. Ödeme yöntemi: 1. Son ödeme tarihi: Bu yaptırımın tebliğ edilmesinden sonraki 10 gün içinde ödeme yapın. 2. Lütfen ödemenizi (acenteye) ekli ödeme makbuzunda belirtilen önlemlere göre yapınız. Notlar: 1. Cezaya maruz kalan kişi bu cezadan memnun değilse, Dilekçe Kanununun 58. maddesinin 1. fıkrası hükümlerine uygun olarak bu Dernek (Banqiao Bölgesi, New Taipei Şehri) aracılığıyla 30 gün içinde bir dilekçe sunacaktır. cezanın infazının ertesi gününden itibaren. 18. Kat, No. 7, Bölüm 2, Xianmin Bulvarı) İcra Yuanına bir dilekçe verdi. Ancak Dilekçe Kanunu'nun 93. maddesinin 1. fıkrasına göre, kanunda aksi öngörülmediği sürece, itirazda bulunulması bu yaptırımın uygulanmasını durdurmaz ve yaptırıma maruz kalan kişi yine de para cezasını ödeyecektir. 2. Cezaya tabi kişinin, bu cezada belirtilen ödeme süresi içinde para cezasını ödememesi halinde, kişi, madde hükmüne göre idari yaptırım yapılmak üzere Adalet Bakanlığı İdari İnfaz Kurumunun herhangi bir şubesine sevk edilir. 4, İdari Yaptırım Kanununun 1. Fıkrası. Orijinal: SinoPac Securities Co., Ltd. (temsilci: Bay ○○○) Kopyalar: Taiwan Stock Exchange Co., Ltd. (temsilci: Bay ○○○), Çin Cumhuriyeti Menkul Kıymetler OTC Ticaret Merkezi (temsilci: Bay ○○○) ), Çin Cumhuriyeti Menkul Kıymetler İş Birliği (temsilci Bay ○○○), Mali Denetim ve Yönetim Komisyonu Denetim Bürosu, Menkul Kıymetler ve Vadeli İşlemler Bürosu (Muhasebe Bürosu), Menkul Kıymetler ve Vadeli İşlemler Bürosu (Sekreter Ofisi) , Menkul Kıymetler ve Vadeli İşlemler Bürosu (Menkul Kıymetler Yönetim Grubu)